公司内审主要审什么？8大核心审查维度全解析

公司内审主要审什么

引言速览

公司内审是企业自我监督、规避运营风险的核心管理手段，2026年已成为多数企业常态化管控动作。本文将从8个核心维度拆解内审主要内容，帮企业明确内审方向，提升整体运营效能。

① 📜 合规性内审：法律法规与制度执行

#### 1.1 外部法律法规契合度

核查企业经营活动是否符合《公司法》《劳动法》等行业相关法律法规；

重点审查合同签署、税务申报、资质许可等关键环节的合规性。

#### 1.2 内部管理制度落地情况

核对员工手册、考勤制度、财务审批制度等内部文件的执行率；

抽查跨部门协作、考勤记录、费用报销等场景的制度匹配度。

② 📊 财务内审：资金与账目真实性

#### 2.1 账务数据准确性

核查会计凭证、账簿、报表的真实性与完整性；

重点审核应收账款、应付账款、固定资产折旧等核心账目的合规性。

#### 2.2 资金流管控有效性

追踪资金收支流程，审查备用金管理、大额资金支出审批、票据管理等环节；

排查是否存在资金挪用、账实不符等风险点。

③ 🔄 流程内审：业务流转效率与标准

#### 3.1 核心业务流程执行

梳理采购、生产、销售等核心业务全流程；

核查采购审批节点、生产工序合规性、销售合同履约率等内容。

#### 3.2 流程优化空间评估

统计流程节点耗时、返工率等数据；

识别冗余环节、跨部门协同卡点，提出实操性优化建议。

④ 🛡️ 风险内审：潜在风险识别与防控

#### 4.1 经营风险排查

分析市场环境、供应链波动对企业的影响；

重点评估原材料供应稳定性、客户信用等级、竞品冲击等风险点。

#### 4.2 防控措施有效性

核查企业现有风险预案的可执行性；

验证应急演练、风险预警机制、风险对冲手段的落地效果。

⑤ 👥 人力资源内审：人员管理合规与效能

#### 5.1 人事管理合规性

审查劳动合同签订、社保缴纳、薪酬核算等环节是否符合劳动法；

排查是否存在同工不同酬、违规辞退等违规行为。

#### 5.2 人员效能评估

统计员工绩效考核数据、岗位匹配度；

分析部门人效、员工流失率、培训投入产出比等指标。

⑥ 🏭 生产/服务内审：品质与交付能力

#### 6.1 产品/服务品质管控

抽查生产批次样品、服务客户满意度记录；

审核质量检验标准、不合格品处理流程、售后服务响应时效。

#### 6.2 生产/服务效率

统计生产产能利用率、服务工单完成率；

识别设备闲置、服务流程卡顿等影响效率的问题。

⑦ 📱 信息系统内审：数据安全与系统效能

#### 7.1 数据安全防护

核查客户数据存储、内部资料加密、系统访问权限等管控情况；

测试系统防火墙、数据备份机制的有效性。

#### 7.2 系统运行效能

统计系统响应速度、故障率等数据；

评估OA、ERP等业务系统对企业流程的支撑能力。

⑧ 🎯 目标完成内审：战略与绩效落地

#### 8.1 年度目标达成情况

对比企业年度经营目标，核查营收指标、利润目标、市场份额等完成率；

分析未达标项的核心原因。

#### 8.2 绩效激励匹配性

审核绩效考核制度与目标的匹配度；

验证绩效奖金发放、晋升机制是否能有效驱动目标完成。

### 总结

公司内审是覆盖企业全链路的自我诊断工具，2026年企业可结合自身行业特性，从上述8个维度制定个性化内审方案；

定期开展内审并跟进整改闭环，能持续优化管理流程，降低运营风险，实现企业长效、稳定的发展。